هنگامی که قصد مهاجرت به آلمان و زندگی در این کشور را دارید، داشتن درک خوبی از سیستم مالیات در آلمان ضروری است. به عنوان یک ایرانی که در آلمان زندگی و کار می کند، باید قوانین مالیاتی آلمان را رعایت کنید. این مطلب شما را با جنبه‌های اساسی سیستم مالیاتی آلمان، از جمله تاثیر وضعیت اقامت بر مالیات، انواع مختلف مالیات‌ در آلمان آشنا می‌کند. پس تا پایان با این مطلب همراه باشید و چنانچه سوالی دارید در پایان این مطلب و در قسمت دیدگاه ها برای ما بنویسید تا به آن پاسخ دهیم.

مالیات در آلمان

اولین چیزی که باید بدانید تاثیر وضعیت اقامت بر مالیات است. تعهدات مالیاتی شما در آلمان با توجه به اینکه مقیم مالیاتی یا غیر مقیم محسوب می شوید تعیین می شود. به طور کلی، اگر بیش از 183 روز در یک سال تقویمی در آلمان زندگی می کنید، مقیم مالیاتی محسوب می شوید.

مقیم مالیاتی: اگر مقیم مالیاتی هستید، ملزم به پرداخت مالیات بر درآمد جهانی خود در آلمان هستید.
مالیات دهندگان غیر مقیم: اگر کمتر از 183 روز در یک سال تقویمی در آلمان باشید، فقط بر درآمدی که در آلمان به دست می آورید مشمول مالیات می شوید.

• انواع مختلف مالیات در آلمان

در آلمان چندین مالیات مختلف وجود دارد. در زیر برخی از رایج ترین مواردی که ممکن است به عنوان یک مهاجر  با آنها روبرو شوید آورده شده است.

آلمان یکی سیستم مالیاتی مترقی دارد این بدان معناست که هر چه بیشتر درآمد داشته باشید، درصد مالیاتی که بر درآمد خود پرداخت خواهید کرد بیشتر خواهد شد.

کسورات و کمک هزینه ها

قوانین مالیات در آلمان کسورات و کمک هزینه های مختلفی را ارائه می کند که می تواند درآمد مشمول مالیات شما را کاهش دهد. برخی از کسرهای رایج عبارتند از:

کمک هزینه مالیاتی استاندارد: یک کمک هزینه اولیه بدون مالیات در دسترس همه مالیات دهندگان است.
هزینه ها: هزینه های مربوط به کار، مانند سفر، قابل کسر است.
کمک های اجتماعی: کمک به بیمه درمانی و طرح های بازنشستگی.
هزینه های آموزشی: شهریه، کتاب و هزینه های مربوطه.
کمک های خیریه: کمک های مالی به موسسات خیریه ثبت شده قابل کسر است.

• ثبت اظهارنامه مالیات بر درآمد

به عنوان یک مهاجر در آلمان، اگر درآمد شما از کمک هزینه اولیه معاف از مالیات بیشتر باشد، باید اظهارنامه مالیات بر درآمد خود را ارسال کنید.

آخرین مهلت تسلیم اظهارنامه مالیاتی تا 31 جولای سال بعد می باشد. به عنوان مثال، برای سال مالیاتی 2023، آخرین مهلت 31 جولای 2024 خواهد بود. به خصوص اگر با قوانین مالیاتی آلمان آشنایی ندارید، توصیه می شود از مشاور مالیاتی کمک بگیرید.

بیمه تامین اجتماعی در آلمان

تامین اجتماعی در آلمان بخشی جدایی ناپذیر از سیستم رفاهی است و تضمین می کند که افراد در مواردی مانند بیکاری، بیماری، کهولت سن یا از کار افتادگی از حمایت کافی برخوردار باشند. به جز پزداخت مالیات در آلمان موظق به پرداخت حق بیمه تامین اجتماعی نیز خواهد بود. بیایید به اجزای مختلف بیمه در آلمان بپردازیم و درک کنیم که چگونه آنها برای شما کاربرد دارند.

• مولفه های بیمه تامین اجتماعی

تامین اجتماعی در آلمان از پنج جزء اصلی تشکیل شده است:

1. بیمه سلامت (Krankenversicherung)
2. بیمه بازنشستگی (Rentenversicherung)
3. بیمه بیکاری (Arbeitslosenversicherung)
4. بیمه حوادث (Unfallversicherung)
5. بیمه مراقبت طولانی مدت (Pflegeversicherung)

• نرخ مشارکت بیمه تامین اجتماعی

در اینجا جدولی وجود دارد که نرخ مشارکت برای هر یک از مؤلفه های تأمین اجتماعی را خلاصه می کند:

ارزش افزوده چگونه بر صرف درآمد شما تاثیر میگذارد؟

به عنوان یک مصرف کننده، هنگام خرید، مالیات بر ارزش افزوده را پرداخت می کنید. چه در حال خرید مواد غذایی، وسایل الکترونیکی، پوشاک یا استفاده از وسایل حمل و نقل عمومی باشید، مالیات بر ارزش افزوده بخشی از قیمت است.

• ادعای بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده

اگر یک مهاجر هستید که قصد دارد آلمان را به طور دائم ترک کند، یا برای مدت کوتاهی از آلمان بازدید کند، ممکن است واجد شرایط دریافت بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده پرداخت شده برای کالاهای خریداری شده در طول اقامت خود باشید.

• روند درخواست برای بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده

فرم “خرید بدون مالیات” را از خرده فروش درخواست کنید.
هنگام خروج از اتحادیه اروپا، فرم، رسیدها و کالاهای خریداری شده را به اداره گمرک فرودگاه ارائه دهید.
پس از مهر، می توانید فوراً در فرودگاه بازپرداخت کنید یا فرم را به خرده فروش پست کنید.
مالیات بر ارزش افزوده بخشی جدایی ناپذیر از زندگی در آلمان است و به عنوان یک مهاجر، درک نحوه عملکرد آن مهم است.

با آگاهی از نرخ ها و نحوه اعمال آنها برای کالاها و خدمات مختلف، می توانید تصمیمات آگاهانه ای در مورد خرید خود بگیرید.

علاوه بر این، دانستن روند درخواست بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده می تواند در هنگام خروج از کشور در هزینه شما صرفه جویی کند.

کلاس های مالیاتی

ممکن است تعجب کنید که چرا کلاس های مالیاتی متفاوتی در آلمان وجود دارد. همانطور که توضیح داده خواهید شد، کلاس های مالیاتی مختلف برای موقعیت های مختلف زندگی و یا شغل اعمال می شود.

در آلمان شش طبقه مالیاتی (طبقه مالیات بر درآمد) وجود دارد که اداره مالیات به کارمندان اختصاص میدهد. این شش طبقه مالیاتی عبارتند از:

• طبقه مالیاتی 1: افراد مجرد که دارای شغل هستند و فرزندی ندارند.
• طبقه مالیاتی 2: والدین مجرد که دارای فرزند هستند.
• طبقه مالیاتی 3 تا 5: ویژه افراد متاهل
• طبقه مالیاتی 6: ویژه افرادی که دارای چنین شغل مشمول مالیات هستند.

همان طور که میبینید افراد متاهل دارای سه کلاس مالیاتی بر اساس قوانین هستند. افراد متاهل پس از ازدواج به صورت نرمال در کلاس مالیاتی 4 قرار میگیرند. این کلاس ویژه افراد متاهل است که دارای درآمد مشابهی هستند. چنانچه درآمد یکی از آنها بسیار کمتر از دیگری باشد در کلاس مالیاتی 3 و 5 قرار میگیرند.

افرادی که متاهل هستند و هر دو همسر در آلمان با هم زندگی میکنند و فقط یکی از همسران حقوق بگیر است در کلاس مالیاتی 3 قرار میگیرند. در ادامه یک مثل واقعی از مانده درآمد خالص بر اساس کلاس های مالیلتی ارائه میشود.

• اگر 3500 یورو درآمد ناخالص داشته باشیم، پس از کسر مالیات، چه قدر باقی می‌ماند؟

اگر درآمد ناخالص شما  3500 یورو ناخالص باشد، بر اساس شرایط زندگی و کلاس های مالیاتی تعریف شده، حقوقی که به صورت خالص برای شما باقی میماند عبارت است از:

• کلاس مالیاتی یک: 2279.47 یورو
• کلاس مالیاتی دو: 2329.14 یورو
• کلاس مالیاتی سه: 2557.79 یورو
• کلاس مالیاتی چهار: 2279.47 یورو
• کلاس مالیاتی پنج: 1910.66 یورو
• کلاس مالیاتی شش: 1847.40 یورو